КОМПАНИЯ ДЕ-ЮРЕ

Юристы для бизнеса
и частных лиц

Екатеринбург

+7(343) 302-28-48

Тюмень

+7 (3452) 28-39-98

Сургут

+7(3462)76-92-71
29 марта 2019

Получите обратно свой подоходный

Все, что вам нужно знать о возврате подоходного налога

Если в течение последних трех лет у вас были расходы на медицинские услуги или образование, или же вы покупали недвижимость, вы можете получить обратно подоходный налог, перечисленный за вас работодателем. Рассказываем, как это сделать.

Для того, чтобы получить возврат подоходного, вы должны сдать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней:

  • документы, подтверждающие ваши расходы на медицинские, образовательные услуги или приобретение недвижимости, 
  • справку с работы о ваших доходах и перечисленном за вас работодателем подоходном налоге, 
  • заявление на перечисление вам денежных средств с указанием ваших банковских реквизитов (или заявление на выдачу справки для работодателя). 

Возврат подоходного вы получаете деньгами на ваш банковский счет. В случае, если речь идет о возврате подоходного за приобретенную недвижимость, есть и другой вариант: вы можете получить в налоговой справку для вашего работодателя, и в течение следующего года с вас не будут вычитать подоходный налог: всю начисленную зарплату вы будете получать “на руки”. 

Имейте в виду: вам вернут не всю сумму расходов, потраченных вами на образование, лечение или приобретение недвижимости, а только 13% от нее (величину подоходного налога с этой суммы). То есть если ваши расходы составили 100 000 руб., обратно получите вы только 13 000 руб. Однако и это неплохо, согласитесь.

В какой срок необходимо подать документы?

“Срок давности” по получению вычета составляет 3 года. Это означает, что в этом году вы можете подать декларацию за расходы, понесенные вами в 2018, 2017 и 2016 году.

Официальный срок подачи декларации - до 1 апреля, однако это касается лишь декларирования ваших доходов. То есть если в 2018 году вами были получены доходы, подоходный налог с которых не был перечислен работодателем (например, доходы от продажи автомобиля или недвижимости, которые находились в вашей собственности менее трех лет, продажи ценных бумаг, выигрыша в лотерею и т.д.) - вы обязаны подать декларацию со сведениями об этих доходах до 1 апреля 2019 года. 

Декларацию со сведениями о расходах, вычет за которые вы хотите получить, вы можете подать в любое время. Деньги вам перечислят (или выдадут справку, если вы выбрали этот вариант) в течение четырех месяцев после подачи декларации.

Подать декларацию в налоговую вы можете лично, по почте или в электронном виде через сайт налоговой или госуслуг.

Подача декларации о доходах в электронном виде

Все больше людей подают свои декларации через интернет

На получение какой суммы вы можете рассчитывать?

Максимальная сумма расходов на образовательные и медицинские услуги, с которых вы можете получить возврат подоходного налога, составляет 120 000 руб. (за исключением расходов на дорогостоящие операции, перечень которых приведен в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).

Обратите внимание: возврат подоходного за медицинские и образовательные расходы вы можете получить только с доходов, полученных за тот же год, в котором были понесены эти расходы. Сумма возврата ограничена величиной перечисленного за вас в том же году подоходного налога. То есть если расходы понесены в 2017 году, возврат этих расходов будет ограничен суммой подоходного, перечисленного с ваших доходов, полученных за 2017 год. 

Например, в 2017 году вы потратили на медицину и образование 150 000 тыс.руб. Однако есть лимит в 120 000 руб. Вы имеете право на получение 120 000*13%= 15 600 руб. Работали вы при этом неполный год, и заработали за год всего 100 000 руб., подоходного с него было перечислено 100 000*13%=13 000 руб. Это означает, что вернут вам не все 15 600 руб., а только 13 000 руб. - то есть ту сумму подоходного налога, которую с вашей зарплаты работодатель вычел в том же году, в котором были понесены расходы.

Возмещение подоходного за родственников

Важный момент: получить вычет вы можете не только за расходы на свое образование или лечение, но также и на образование или лечение ваших близких родственников: детей, родителей, братьев и сестер. При этом важно, чтобы договор был заключен с вами, а не с ними. То есть в первом абзаце договора, где указано, между кем и кем он заключен, а также в конце, в разделе “реквизиты сторон”, должны фигурировать ваши данные, а не ваших родственников. 

Например, у вас есть сестра, которая учится, но собственного дохода у нее нет, и вы хотели бы получить вычет за расходы на ее образование. В этом случае договор должен быть заключен между вами и образовательным учреждением на обучение вашей сестры.

Какими документами можно подтвердить свои расходы

Теперь разберемся, какие подтверждающие документы необходимо будет приложить к декларации для получения возврата подоходного. 

Расходы необходимо подтвердить докуменами

Увы, на слово никто вам не поверит. Свои расходы необходимо подтвердить, и для этого требуется довольно внушительное количество документов

Образовательные услуги

В случае образовательных услуг вам необходимо будет приложить:

  • договор на оказание образовательных услуг,
  • документы, подтверждающие оплату (чеки, оплаченные квитанции; если платили через интернет-банк - чек об оплате, распечатанный из интернет банка и заверенный печатью вашего банка и выписку с вашего счета, также заверенную печатью банка),
  • лицензию образовательного учреждения.

Медицинские услуги

В случае медицинских услуг потребуется все то же самое (договор, документ об оплате, лицензия медучреждения), плюс специальная справка о расходах на оплату медицинских услуг для предоставления в налоговые органы - ее вы можете получить в бухгалтерии медицинского учреждения. 

Имейте в виду: если вы хотите получить возврат расходов на лечение в стационаре, вам вернут только расходы на медицинские манипуляции и медикаменты. Оплата палаты и питания в эту стоимость не войдет. Именно для этого нужна справка для предоставления в налоговые органы: в договоре у вас будет фигурировать общая сумма, которую вы оплатили за лечение и пребывание в стационаре, а в справке для налоговой - лишь сумма расходов на медицинские услуги и медикаменты. 

Возмещают только стоимость лекарств и медицинских манипуляций. Палата и питание - за ваш счет

Если вы платно лечились в стационаре, вам возместят не всю сумму, а только расходы на лекарства и медицинские манипуляции. Палата и питание - за ваш счет.

Недвижимость

В случае приобретения недвижимости подтверждающим документом будет договор купли-продажи или договор долевого участия в строительстве. Кроме того, иногда налоговые органы требуют приложить документы, подтверждающие фактическую оплату вам приобретенного объекта недвижимости. Если вы платили наличными деньгами, подтверждающим документом будет расписка продавца в том, что деньги им получены. В случае безналичной оплаты - выписка с вашего банковского счета.

Особенности возврата подоходного за приобретенную недвижимость

Возврат подоходного за приобретенную недвижимость, в том числе земельные участки, имеет свои особенности. 

Получить возмещение можно только один раз

Получить возмещение за приобретенную недвижимость можно только один раз в жизни и на сумму не более 2 млн.руб. Однако если раньше вы могли декларировать только один объект недвижимости за всю жизнь, и если ваша недвижимость стоила дешевле, остаток суммы просто “пропадал”, то теперь количество приобретаемых объектов недвижимости не ограничено. Вы сможете получить вычет за несколько мелких объектов недвижимости, приобретенных в разное время, сохраняется ограничение лишь по общей сумме затрат на приобретение недвижимости - 2 млн.руб.

Например, вы можете купить сад стоимостью 600 000 руб., участок земли стоимостью
250 000 руб., место на паркинге стоимостью 700 000 руб. - и за все получать вычеты, пока общая стоимость приобретенных вами объектов недвижимость не достигнет 2 млн. руб.

Опять же, получите обратно вы не 2 000 000 руб., а размер подоходного налога с этой суммы, то есть 2 000 000*13%=260 000 руб.

Нет срока давности

Другая особенность возврата подоходного налога за приобретенную недвижимость - на него не распространяется срок давности в 3 года и правило, что возвращаются лишь налоги, удержанные с вас в том году, когда была совершена покупка. В случае, если ваш доход невелик, и подоходный налог с него, удержанный с вас за год, не покрывает лимита в 260 000 руб., вы можете подавать документы на вычет каждый год хоть всю свою жизнь - до тех пор, пока сумма подоходного налога с ваших расходов на недвижимость не будет возвращена полностью. 
 

Если официальный доход маленький, получать налоговый вычет вы можете до старости

Разные формы возврата подоходного 

Вам предоставляется на выбор две формы возврата подоходного налога: перечисление суммы подоходного налога, удержанного с вас за предыдущий год,  на ваш банковский счет и выдача справки для вашего работодателя о том, что вам полагается вычет. Эту справку вы должны будете отнести в бухгалтерию по месту своей работы, и тогда в текущем году подоходный с вас удерживать не будут. А уже удержанные суммы (ведь справку вы никак не сможете подать с 1 января) будут компенсированы вам работодателем.

Возврат процентов по ипотеке

Кроме возврата подоходного с расходов на приобретение самой недвижимости, вы можете вернуть расходы на оплату процентов по ипотеке, взятой вами на приобретение той недвижимости, за которую вы получаете возврат подоходного. Для этого вам потребуется взять из банка справку о фактически перечисленных вами процентах по кредиту. Для процентов по ипотеке установлен отдельный лимит, 3 000 000 руб., который суммируется с лимитом расходов на недвижимость. 

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

Правильное заполнение формы 3-НДФЛ - достаточно непростая задача. Форма содержит большое количество листов, и все их надо правильно заполнить. Если вы затрудняетесь с заполнением формы, или вам просто неохота в этом разбираться, вы можете обратиться к нам. Мы подготовим для вас форму 3-НДФЛ в течение суток после поступления вашей заявки. Причем вам даже не обязательно приезжать для этого в наш офис. Стоимость услуги - от 600 руб., зависит от количества справок о доходах и количества вычетов.

Для того, чтобы мы могли подготовить для вас декларацию, вам нужно направить нам на электронную почту  buh@k2group.su ваши данные и копии подтверждающих ваши расходы документов. Мы подготовим для вас декларацию, вам останется только приехать к нам в офис, оплатить заполнение и забрать документ. 

Или же мы можем выслать вам квитанцию на оплату наших услуг по электронной почте. Вы оплачиваете ее в любом отделении банка или через интернет-банк, и сообщаете нам, что заполнение декларации оплачено, приложив скан оплаченной квитанции или электронный чек об оплате из вашего интернет-банка. После этого заполненную декларацию мы вышлем вам на электронную почту. 

Заполнить декларацию можно дистанционно

Цените свое время? Вам не нужно ехать в наш офис. Заполненную декларацию можно получить дистанционно

 Декларацию мы высылаем формате pdf, и вы сами ее распечатываете. Это удобно, если вы планируете подавать документы в налоговую лично или по почте. Также мы можем выслать вам декларацию в формате xml - в случае, если вы планируете подавать ее через сайт налоговой или госуслуг.

Задать вопросы, уточнить стоимость и заказать подготовку декларации вы можете через личные сообщения в нашей группе, позвонив нам по телефону (343) 302-28-48 или заказав обратный звонок через форму на нашем сайте. Или же напишите нам в онлайн чат.